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《个税新法速懂》个人所得税法今年修订，个人所得税制将历史性的从分类税制转变为综合和分类相结合的税制，子女情况、房贷利息、赡养老人等家庭因素将会影响到每个纳税人，这个改变将会使个人所得税的纳税和申报成为全社会每个家庭和个人持续关心的事情。本书用通俗有趣的语言、以图文结合的方式，借用100个实务问题，对个人所得税新法逐条进行讲解，目标确定为大众税法普及读物，使没有任何财税基础的读者也能够快速了解到个人所得税新法的内容，了解到新法对自己生活的影响，对自己切实关心的问题能够快速找到答案。

1. 个税计算的整体流程 ／ 1

2. 综合所得税款的计算顺序 ／ 3

3. 谁是个税的纳税人？／ 5

4. 为什么要区分居民个人和非居民个人？／ 6

5. 什么是居民个人？／ 7

6. 什么是非居民个人？／ 8

7. 什么是住所？／ 9

8. 什么是居住时间？／ 10

9. 居民个人的时间判断标准是怎么改的？／ 11

10. 纳税年度是哪段时间？／ 12

11. 什么是工资、薪金所得？／ 14

12. 什么是劳务报酬所得？／ 15

13. 什么是稿酬所得？／ 16

14. 什么是特许权使用费所得？／ 17

15. 什么是经营所得？／ 18

16. 什么是利息、股息、红利所得？／19

17. 什么是财产租赁所得？／ 20

18. 什么是财产转让所得？／ 21

19. 什么是偶然所得？／ 22

20. 什么是综合所得？／ 23

21. 所有的收入都要交税吗？／ 24

22. 对企 的承包经营、承租经营所得为什么要取消？／ 25

23. 税款计算有什么重大变化？／ 26

24. 工薪阶层的税率有什么变化？／ 30

25. 综合所得的税率有什么特点？／ 31

26. 经营所得的税率有什么变化？／ 32

27. 劳务报酬的税率有什么变化？／ 33

28. 稿酬所得和特许权使用费所得的税率有什么变化？／ 34

29. 哪些所得项目税率不变？／ 35

30. 减税、免税、不征税是什么意思？／ 38

31. 哪些奖金可以免税？／ 39

32. 哪些补贴、津贴可以免税？ ／ 40

33. 哪些福利费、救济金可以免税？／ 41

34. 保险赔款都能免税吗？／ 42

35. 为什么要规定军人退役金免税？／ 43

36. 哪些安家费可以免税？／ 44

37. 为什么要修改养老退休金的免税规定？／ 45

38. 协议里的免税规定有哪些？／ 46

39. 规定的免税所得有哪些？／ 47

40. 残疾人、孤老人员、烈属怎么享受减税政策？／ 49

41. 不同省域残疾人、孤老人员、烈属的减税幅度一样吗？／ 50

42. 应纳税所得额是什么意思？／ 53

43. 综合所得可以扣除哪些项目？ ／ 54

44. 专项附加扣除费用有哪些？／ 55

45. “起征点”的含义是什么？／ 56

46.“起征点”调成了5000 元 月吗？／ 57

47. 全国各地为什么要实行同一个“起征点”？／ 58

48. 为什么要取消1300 元的附加扣除费用？／ 59

49. 非居民个人的综合所得怎么算税？／ 60

50. 为何非居民个人综合所得算法不一样？／ 61

51. 稿酬所得为什么要打 ？／ 62

52. 经营所得怎么算税？／ 63

53. 租金所得怎么算税？／ 64

54. 卖掉财产怎么算税？／ 65

55. 利息、股息、红利、偶然所得怎么算税？／ 66

56. 做慈善捐赠的支出怎么扣除？／ 67

57. 通过哪里捐赠可以全部在税前扣除？／ 68

58. 在国外交的税款为什么可以抵扣？／ 70

59. 在国外交的税款怎么办理抵扣？／ 71

60. 什么是反避税？／ 73

61. 哪些情况税务局会认为是避税？／ 74

62. 什么叫关联方？／ 75

63. 什么是独立交易原则？／ 76

64. 什么是受控外国企业？／ 77

65. 遇到避税情况，税务局会怎么调整？／ 78

66. 为什么反避税要收利息？／ 79

67. 什么是扣缴义务人？／ 81

68. 纳税人识别码怎么生成？／ 82

69. 什么是自行纳税申报？／ 84

70. 取得综合所得需要汇算清缴的是哪些人？／ 85

71. 没有扣缴义务人的情况有哪些？／ 86

72. 扣缴义务人没扣缴税款的情况有哪些？／ 87

73. 为什么取得境外所得要自行申报？／ 88

74. 移居境外注销户籍的有哪些情形？／ 89

75. 规定了哪些其他自行申报的情况？／ 90

76. 什么叫全员全额扣缴申报？／ 91

77. 怎么进行预扣预缴？／ 93

78. 有综合所得，什么时候办理汇算清缴？／ 94

79. 纳税人提供专项扣除信息，扣缴义务人为什么不能拒 ？／ 95

80. 非居民个人为什么没有汇算清缴？／ 96

81. 有经营所得，什么时候预缴？什么时候汇缴？／ 98

82. 没有扣缴人的，和非居民个人取得两处以上工资的，什么时候申报？／ 100

83. 扣缴义务人没扣缴的，什么时候申报？／ 101

84. 有境外收入的，什么时候申报？／ 102

85. 移居境外注销户籍的，什么时候申报？／ 103

86. 扣缴义务人什么时候缴纳所扣税款？／ 105

87. 汇算清缴怎么办理退税？／ 106

88. 哪些部门向税务局提供身份和收入信息？／ 108

89. 哪些部门向税务局提供专项附加扣除的信息？／ 109

90. 转让房屋土地前查验个人完税证明，有什么影响？／ 110

91. 转让股权之前查验个人完税证明，有什么影响？／ 111

92. 新增的纳税信用规定有什么实质影响？／ 112

93. 收入怎么计算税款？／ 114

94. 手续费怎么算？／ 116

95. 储蓄存款利息要交税吗？／ 118

96. 纳税人、扣缴义务人的法律责任有哪些？／ 120

97. 税务机关和税务人员的法律责任有哪些？／ 121

98. 征收管理的规定有什么改变？／ 123

99. 实施条例是什么？有什么作用？／ 125

100. 新法有效日有什么影响？

程平， 知名个人所得税实务专家，专注个人所得税实务十六年，注册税务师， 首批专业人才库成员、总局干部进修学院特聘讲师。其个人专著《个人所得税70讲》、《个人所得税100讲》是我国个人所得税领域少有的两本实务专著，组织编著《税收协定应用手册》，参与编著《个人所得税征管 比较》。

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